导语：怎么才干写好一篇操作危险处理，这就需求搜集收拾更多的材料和文献，欢迎阅览由好用生活网收拾的十篇范文，供你学习。
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危险就是未来成果的不确定性。不确定性越高，危险就越大。因为剖析视点不同，对银行危险分类的标准也纷歧。一般可分为商场危险(利率、汇率和财物价格)、信誉危险、流动性危险、操作危险、法令危险、道德危险和国家危险。一般业界所说的三大危险是指信誉危险、商场危险和操作危险。这是世界上巴塞尔委员会要求提取本钱金的三类危险，是世界银职业和银行监管安排要点注重的三类危险。
对我国商业银行来说，操作危险是个新概念，但这并不标明我国商业银行中没有操作危险处理活动。事实上，各商业银行一向都有自己的操作危险处理实践，但一般运用“内部操控”一类的表述，而且，在多年内控处理进程中，各商业银行都程度纷歧地树立和拟定了相关的处理结构、准则和办法。不过，相关于信誉危险、商场危险处理而言，操作危险处理还短少辨认标准、处理方法、数据堆集等。
操作危险是指由不完善或有问题的内部程序、职工和信息科技体系，以及外部事情所构成丢失的危险。操作危险包含法令危险，但不包含战略危险和名誉危险。详细表现就是商业银行因处理事务或内部处理出了过失；因为内部人员贼喊捉贼，外部人员诈骗得手；电子体系硬件软件产生毛病，网络遭到黑客侵袭；通讯、电力中止；自然灾害、恐怖袭击等原因导致丢失的银行危险，这些都归于操作危险。可见，操作危险不只是包含操作中的危险，还包含内部程序、信息科技体系和外部事情所带来的丢失。
与信誉危险和商场危险比较，操作危险首要有几个特色。榜首，具有内生性，除自然灾害等外部事情引起的操作危险丢失外，操作危险大多是在银行可控规模内的内生危险，信誉危险和商场危险则为外生危险。第二，广泛性，操作危险的掩盖的规模恰当广泛，与商场危险首要存在于生意类事务和信誉危险首要存在于授信事务不同，操作危险遍及存在于商业银行的事务和处理中。此外，关于信誉危险和商场危险来说，危险越高，收益越高，存在危险与收益的对应联络，而操作危险和收益没有太多联络。
二、操作危险辨认和处理
操作危险首要表现为以下几品种型，商业银行在运营中需加以辨认和处理。
(一)人为要素。首要为内部诈骗、片面违规、操作失误。片面违规有超授权授信行为、逆程序、过度信赖构成处理缺位、岗位设置不合理构成监督空位、不良喜好(如涉毒、涉赌、涉黄)引发的违法违规。操作失误是因为职工技能水平不高、情绪不仔细在事务进程中的失误构成的，如数字输入过错、将取款记作存款等。由银行职工操作失误引起的操作危险一般具有丢失小(当然不扫除特殊情况)、产生频率高、难以事前猜测的特征，因而非常难以防备。人员要素引发的操作危险，有的是作为，如片面违规，有的是不作为，如事务不熟犯错，疏忽大意。
(二)流程要素。包含操作程序遗失或疏忽、产品规划缺点、事务流程规划不合理等。曩昔以为流程越杂乱、彼此限制性越强越好。事实上，流程越简略越易于操作，流程越短越便于处理，规划越合理越利于操控。这样才干习气改变，保证功率和危险处理，流程规划不合理，有瑕疵，往往简略呈现危险危险。
(三)体系要素。体系是现代商业银行赖以生存的命脉。无论是事务开展如网上银行、现金处理仍是危险监控，都离不开信息体系严密支撑。可是，商业银行高度依托信息体系，信息数据高度会集也给银行带来新的危险处理难题，如体系安全安稳、IT技能危险防备、数据和信息质量，体系规划和开发战略危险，等等。体系呈现如毛病、瘫痪，体系不安全、通讯中止以及体系兼容性、安稳性、适宜性方面的操作危险很简略给银行带来巨大的经济丢失和无法估量的诺言丢失。此外，从操作危险产生的部位来看，当时与体系有关的操作危险日益添加。因为体系原因和流程问题导致违法分子运用体系漏洞施行金融诈骗现已成为阻止我国银职业资金安全严峻问题。
(四)外部要素。银行运营都是处于必定的政治、社会、经济环境中的，运营环境的改变、外部突发事情都会影响到银行的运营活动，乃至会产生丢失。外部事情引起银行丢失的规模非常广泛，包含外部诈骗、外部突发事情与外部运营环境的晦气改变。外部人员的成心诈骗行为是近年来给银行构成丢失最大、产生频率最高的操作危险之一，而内外勾通作案更是令商业银行防不胜防。外部诈骗包含骗贷、掠夺、盗窃、爆破等危险要素。外部突发危险包含遭受冰冻雨雪、地震等自然灾害以及恐怖袭击、火灾等给商业银行带来的丢失。外部运营环境的晦气改变引起的操作危险是因为受微观经济环境、银行监管法规改变使银行产生丢失的危险。微观经济环境的晦气改变会给商业银行带来意想不到的丢失。
三、商业银行操作危险处理的现状
现在，我国操作危险处理与监管尚处在一个较为初期的开展阶段。由银行监管部分以标准性文件关于操作危险监测办法或许详细操作方法还为时尚早。监管安排首要把要点放在进步操作危险(或内部操控)处理质量上，而且要求银行进步对操作危险的注重。
(一)商业银行操作危险的监管要求。2004年6月，巴塞尔委员会了新的本钱协议，对银行操作危险提出了新的本钱要求。据巴塞尔委员会估量，在银职业一切危险中，操作危险所构成的丢失现已仅次于信誉危险。2006年10月巴塞尔委员会的新版《有用银行监管中心准则》中，专门为“操作危险的监管”新增一条准则，拟定了点评该准则履行情况的标准，提出了商业银行操作危险处理的最佳做法和监管指引。
现在，施行新本钱协议的国家都依照新协议要求，明晰将操作危险归入本钱监管领域，世界上已构成了对操作危险加强监管的一致，现已构成了相关准则和监管标准。巴塞尔新本钱协议对操作危险的有关规则是近年来世界金融界日益注重操作危险处理的准则表现，也是加强全面危险处理方面的新要求。
在未来几年内，我国银行界依照新本钱协议的要求施行操作危险处理已是大势所趋。依据我国银监会《商业银行操作危险指引》要求，操作危险监管安排是我国银监会和派出安排。商业银行要施行陈述职责，提交有关方面的审议陈述，对有关方针和程序要报备。银监会定时要进行查看点评。关于高管严峻违规、严峻掠夺银行等操作危险事情商业银行有必要陈述银监会和其派出安排。别的，《商业银行操作危险指引》要求商业银行要依据本身实践操作危险处理的方针、挑选恰当的办法进行处理，采纳必定的办法操控、下降操作危险。
(二)操作危险机制建造。世界上巴塞尔协议将人们的视野更多地会集于操作危险的监管本钱要求上。但实践上，一个银行的本钱量多少并不是处理成功与否的要害，加强操作危险处理最要害是加强商业银行操作危险的机制建造。
1.关于操作危险处理体系建造。关于操作危险处理的安排体系，各银行间存在着严峻差异。各商业银行首要依据银监会《商业银行操作危险处理指引》要求逐渐树立和探究习气本行的操作危险处理体系。该体系首要包含董事会的监督操控；高档处理层的职责；恰当的安排架构；操作危险处理方针、办法和程序；计提操作危险所需本钱等基本要素。董事会从全体上施行操作危险处理的职责。如拟定全体战略、方针、定时批阅陈述等。高档处理层在操作危险处理中职责首要为履行董事会的有关抉择，定时向董事会陈述。各商业银行一般以与本身的危险处理战略和安排结构相匹配树立处理操作危险的部分。详细履行中操作危险人员或许被放在一个部分——操作危险处理部分，首要拟定本行操作危险处理方针、程序和详细的操作规程；树立并安排施行操作危险辨认、点评、缓释(包含内部操控办法)和监测办法；定时查看操作危险的处理情况。有些银行在总行层面上树立了首席危险官，在各营运事务条线设置危险司理，对首要事务的要害、高发危险点进行实时监测。有些银行在专业领域内如法规部分、审计监察部分树立独自的危险监管部分，在处理好本部分的操作危险的根底上，为其他部分处理操作危险供给相关资源和支撑。
2.商业银行操作危险处理有关方针。各商业银行正活跃探究拟定有用处理操作危险的方针和办法。首要，在操作危险方针拟定方面，部分商业银行现已拟定《操作危险处理方针结构》、《操作危险处理方针》，进一步明晰了各行各级安排和部分在操作危险中的处理职责。针对操作危险的履行，拟定详细履行办法，如详细的《案子防控及整改方案》、《底层安排要害危险点监控查看内容与操作指引》，一起，将操作危险操控基本要求植入事务流程改造和IT蓝图建造中。其次，为衡量剖析操作危险树立操作危险处理技能标准。各商业银行正在活跃研制危险操控与点评、要害危险方针、严峻事情陈述准则、丢失数据搜集和事务持续运营方案等东西。再次，辨认操作危险，拟定有关准则办法。依据银行危险的特色，加大对操作危险的辨认，并针对性地拟定准则办法，如对体系危险、外部等操作危险，有关行拟定了详细的危险应急预案，添加应急办法；树立与新产品、新事务开展相对应的准则规则；批改更新产品和流程，刻画流程银行，按流程操作；添加准则履行建造，强化日常查看的频率，加强职工行为排查，等等。
四、对商业银行操作危险处理的几点启示
(一)引进全面危险处理。全面危险处理体系(Enterprise
wideRiskManagement简称ERM)是西方商业银行比较老练的危险操控理念和技能。全面危险是危险处理的终究方针，全面危险处理，首要表现在它的全面性、全程性、全员性和体系性。操作危险与商场危险、信誉危险有高度的相关性，操作危险与其他危险结合将导致危险愈加杂乱、愈加涣散，危险丢失愈加明显，将数倍、数十倍地被扩大。因而，在危险处理中应将操作危险与商场危险、信誉危险等各种危险联络起来进行全面的危险处理，保证危险处理方针一致、作业和谐。一起，操作危险遍及商业银行内部各事务环节、产品线和不同的处理层面，不只是是依托于一两个专门的部分监管，应该从本行、本部分、个人操作抓起。各商业银行应及时上升层次，逐渐树立全面危险处理委员会下辖操作危险、信誉危险和商场危险等危险处理委员会，拟定全面危险处理方针，构成全体规划，发挥本钱在危险掩盖、部分装备方面的效果。
(二)操作危险的缓释。操作危险是客观存在的，只需有人群、行为和活动，就必定存在操作危险，应尽量下降其产生的频率和所构成的丢失。从操作危险的躲避视点剖析，操作危险能够分为可躲避的操作危险、可下降的操作危险、可缓释的操作危险。除极少数应承当的操作危险外，大部分操作危险都有规则可循，其产生进程相似多米诺骨牌，有来龙去脉的连锁联络。因而，要查找出其产生规则，通过技能手法堵截引发操作危险的要害环节，并通过必要的处理办法加以缓释。
1.商业银行一揽子稳妥和打包稳妥。火灾、自然灾害等引起的商业银行财产丢失，商业银行的内外部诈骗，对高档处理层和职工的职责险等都能够通过稳妥公司一揽子稳妥和打包稳妥承保予以缓释，通过承保搬运给稳妥公司。可是，现在国内稳妥公司没有开发更多的针对商业银行操作危险的稳妥产品，稳妥办法、有关稳妥事务品种还有待稳妥公司立异。别的，稳妥公司对银行危险处理能力和财政承受能力还不能精确精算点评，各稳妥公司保费收取也存在严峻不合。如关于内外部诈骗引发的操作危险，各稳妥公司遍及收费高，无疑添加了银行的本钱处理，也直接束缚了操作危险的缓释。不过，信任跟着金融商场的逐渐敞开，这一局势将逐渐得到改善。
2.事务外包。除稳妥外，商业银行能够通过事务外包来缓释操作危险。将技能含量高、专业性强的有关事务交由专业安排处理，添加操作危险处理的效益性。如有关法令危险可延聘具有契合条件的外聘律师诉讼和裁定；关于危险性高的看护、捍卫、押运可延聘契合资质条件的保安公司处理；关于产品点评、网络保护、体系开发也可投标专业公司。当然，挑选外包公司，不或许一包完事，也需加强两边之间的交流，通过签订合同，明晰两边权力和职责，合理搬运危险。事实上依据两边的托付联络，终究的权力和职责应由商业银行承当。
(三)树立健全准则处理，狠抓准则履行。总结有关操作危险丢失事例，其间大部分为有法不依，有章不循，准则履行不到位，处理缺位构成的危险丢失。因而，要树立健全准则处理，狠抓准则履行，才干够使操作危险得到有用处理和操控，才干使因操作危险丢失降到最低极限。一是做到准则到位，及时立、改、废有关准则，构成准则数据库，并依据实践情况将有关规章准则分化到各个部分、各个环节、各个岗位，构成操作指南和岗位流程；二是职责到人，处理到人。要及时盯梢查看履行，添加查看的频率和有用性，加大违规处分力度，把危险消除在萌发情况。
(四)加强合规处理与合规文明教育。商业银行要倡议和强化全员合规文明，引导全行职工树立对危险处理的职责知道，使危险知道打破传统的部分边界，真实融入全行各个部分、每位职工的行为标准和作业习气之中，让职工知道到本身岗位要害危险点，构成防备危险的有用屏障。
总归，我国商业银行的操作危险处理要求不是一时之需，而是随同商业银行开展的长时间使命，假如要想坚持现有的竞赛优势，乃至在世界金融商场取得必定的方位，就有必要不断进步本身的操作危险处理水平，全面加强危险处理。
参阅文献：
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篇2
从商业银行的开展进程看,有许多商业银行在运营银行事务进程中更多的是把危险处理的要点和精力放在了商场危险和信誉危险的处理上,然后忽视或弱化了被称为商业银行“三大危险”之一的操作危险处理。本文依据“巴塞尔新本钱协议”的要求和近几年商业银行处理的先进经历,要点对商业银行面对的操作危险进行剖析,并对操作危险的操控和处理思路进行讨论,然后到达从理论和实践相结合的视点来论说操作危险处理在商业银行处理中的重要含义。本文学习世界先进的经历和结合我国的实践情况,针对我国加强商业银行的操作危险处理提出了详细主张。本文首要论说正确的知道是操作危险处理的要害地点,树立健全的流程、结构和体系是操作危险处理的保证,终究才干完结对操作危险有用的处理和操控,使因操作危险给商业银行带来的丢失降到最低极限。
【要害词】:商业银行、操作危险、巴塞尔新本钱协议、操作危险处理结构
【正文】:
跟着我国金融体系变革的逐渐深化和商业银行股份制改造的稳步推进,金融商场竞赛不断加重,金融产品一日千里,与此一起,银行运营在有必要操控和处理一些传统的危险如信誉危险、商场危险、国家危险等之外,不得不面对着一类新的危险——“操作危险”的应战。
操作危险是指因为银行内部程序、人员、体系缺少够或许运转失当以及因为外部事情的冲击等导致直接或直接丢失的或许性的危险。例如,1995年的巴林银行关闭、1996年三井住友银行的巨额亏本以及2001年我国银行的开平案子,均可视为由操作危险所构成的。这类危险一旦产生,往往给银行带来巨大丢失,严峻时会直接导致银行的破产和关闭,乃至还会对整个金融职业或国民经济运转都产生巨大的影响,因而越来越引起投资者、金融界、监管当局的注重。自然地,防备和操控操作危险也成为银行运营处理者的一个重要课题。
本文将首要介绍银行操作危险的内涵和实质,并提醒当时商业银行在操作危险处理方面的现状。之后,剖析构成操作危险的首要原因,然后,在前面论说的根底上提出加强银行操作危险处理的办法和主张。
一、商业银行操作危险的实质、内涵和处理要求
巴塞尔新本钱协议把操作危险界说为:操作危险是指因为银行内部程序、人员、体系缺少够或许运转失当以及因为外部事情的冲击等导致直接或直接丢失的或许性的危险。从操作危险的界说中不难看出操作危险包含内部程序、人员、体系三大方面的首要内容,也是知道操作危险的要害环节。
(一)全面知道操作危险的实质和内涵
知道事物是改造事物的条件和要害,对操作危险的认知程度越高,才干有用的进步操作危险处理的方位和处理的水准,有了正确的操作危险的知道,才干够上升到微观的决议方案和微观的详细履行。张吉光以为:“商业银行在操作危险处理中,对操作危险的知道存在五大方面过错或误差”。 (注1)通过对操作危险处理理论的研讨,笔者以为:处理操作危险处理知道上存在过错或误差,成为进步操作危险处理水平的要害。详细而言,要全面知道和了解操作危险,需求消除以下几方面的误区。
1、操作危险不能等同于操作性危险和操作中的危险
依据巴塞尔新本钱协议的界说,操作危险能够分为四类:人员要素引起的操作危险、流程要素引起的操作危险、体系要素引起的操作危险和外部事情引起的操作危险。人员要素引起的操作危险包含操作失误、违法行为(职工内部诈骗/内外勾通)、违背用工法、要害人员丢失等情况。流程要素引起的操作危险又分为流程规划不合理和流程履行不严厉两种情况。而体系要素引起的操作危险包含体系失灵和体系漏洞两种情况。外部事情引起的操作危险首要是指外部诈骗、突发事情以及银行运营环境的晦气改变等情况。其间,归于操作性危险的仅包含人员要素引起的操作危险中的操作失误、违法行为、越权行为和流程要素引起的操作危险中的流程履行不严厉的情况。明显,操作性危险不能等同于操作危险,虽然操作性危险是操作危险中产生频率最大、占比最高的危险类型。从笔者搜集收拾的近几年来国内商业银行产生的近50起操作危险事例的数据闪现,操作性危险占总数的份额为70%。将操作危险狭窄地界说为操作性危险的做法,往往会使得树立在这一知道根底上的操作危险处理体系不能掩盖一切的操作危险,然后使银行难以防备那些突发事情的冲击,如前一段时间工商银行北京市分行呈现的体系瘫痪、美国产生的“911”恐怖袭击等。
2、操作危险不能等同于金融违法
金融违法仅是操作危险中的首要类型,并不能包含一切类型的操作危险。依据我国对金融违法的界说,金融违法是指在金融活动中,损害金融处理准则、金融商场秩序以及其他社会经济联络,依照我国刑法规则,应当遭到刑法处分的行为。比照巴塞尔委员会关于操作危险的界说,金融违法明显不包含那些因为银行本身不完善的流程和体系漏洞以及外部事情等要素构成的操作危险。最简略的比方就是操作失误,比方银行职工误将取款操作成存款,或许数字录入过错等均归于操作危险的领域,但并不构成违法。将操作危险等同于金融违法,往往会使商业银行无知道地缩小操作危险的处理规模,过错地将操作危险处理等同于金融违法处理,然后将操作危险处理职责不恰当地赋予内部审计或安全捍卫部分。这恰恰是构成现在我国商业银行操作危险处理开展缓慢的原因地点。
3、操作危险是能够计量的,应该为操作危险装备本钱
外表上看操作危险的确无规则可循。事实上,这只是人们查询问题的视点不正确构成的。假如咱们就单个年份来看,一些操作危险事情是无规则的,一旦将这些操作危险事情放在很长一段时间和同类型的许多数据中来看,咱们会发现,这些操作危险往往会以某种安稳的概率产生。这正是人们量化操作危险的根底。最早提出操作危险量化模型的是Duncan Wilson。他在1995年12月的《risk》杂志中宣告了“操作Var”的文章。文章以为,操作危险能够运用“在险值(Var)”技能进行测度,银行能够树立来自于内部和外部的操作丢失事情数据库,并从数据拟合操作丢失的散布,通过设置一个置信区间,比方95%,银行就能够核算出操作危险的Var,也就能够为其分配本钱了。为操作危险分配本钱的最大优点就在于,当银行遭受某种灾难性丢失的时分不至于瘫痪,乃至于关闭。在不行量化思维的分配下,很难幻想银行会致力于操作危险量化模型的开发。这或许是国内商业银行操作危险处理水平难以进步的重要原因之一。
4、操作危险事情之间是彼此联络的而不是孤立的
从外表看,作业人员的操作失误、银行职工的诈骗以及要害人员的丢失三者之间并无多大联络。而停电、诈骗以及“非典”之间更是风马牛不相干。由此,许多人得出“各种操作危险事情之间是孤立的、毫无联络的,然后操作危险是突发事情”的定论。这其实是疏忽了躲藏在不同外表现象背面的共性实质,疏忽了许多随机变量近似地遵守正态散布的核算原理。以作业人员操作失误、银行职工诈骗和要害人员丢失三类危险事情来看,它们的实质均是人的要素引起的操作危险,且在满意长时间限和满意多数据的情况下能够近似地描绘出其概率散布。停电、诈骗与“非典”之间的联络与此相似,三者均归于外部要素构成的操作危险,且许多上述事情相同会近似地遵守正态散布。只要看到各种操作危险事情之间的联络,才干精确地描绘银行面对的操作危险,然后从全体上掌握操作危险。这正是巴塞尔委员会关于操作危险界说的根底地点。那种以孤立的、阻隔的眼光看待操作危险的做法只能将各个操作危险视作突发事情,也就无法从全体上掌握银行面对的操作危险,更不用说对其进行科学有用的处理了。现在国内许多银行就存在这一问题,当面对“非典”冲击之时,当遭受体系瘫痪之时,银行并未从操作危险的视点对之进行体系剖析和掌握,只是将其看作出人意料的偶尔事情,敷衍曩昔。如此一来,银行底子不会想到为其预备应急预案和分配经济本钱。再次面对相似事情,银行只能是屡次受损,乃至于呈现灾难性的成果。
操作危险的知道还应注意到操作危险的处理不只是是稽核审计部分的事,应该是事务出产各环节的处理要求;处理者非常简略对商场危险和信誉危险处理产生偏好,不应该因而而忽视操作危险的重要方位;操作危险应注重资源的投入,尤其是更多的人力(培育专业的操作危险处理人才,建造操作危险处理的团队)、财力(投入资金用于操作危险的模型和体系建造)、物力(装备更多的固定财物资源,为操作危险处理的施行供给环境和保证)等等方面的投入。只要对操作危险有了清醒知道、满意的注重,才干上升到怎么履行和施行操作危险的处理进程及过后的点评。
(二)、巴塞尔委员会对处理操作危险提出的要求
巴曙松在《巴塞尔新本钱协议研讨》一书中从前说到:“操作危险的处理需求着重危险处理环境、危险处理进程、监管者的效果和信息发表的效果”(注2)。巴塞尔委员会在总结世界金融界经历的根底上,将处理操作危险概括为四部分的详细要求:
1、树立恰当的危险处理环境
巴塞尔委员会以为,对银行来说,应当首要树立恰当的危险处理环境,这要求董事会应当了解作为一个一起的、能够操控的危险品种-----银行操作危险的首要方面,应当同意和定时查看银行的操作危险战略。该战略应该能够反映银行的危险忍受程度及其对这种危险品种的特定特征的了解。巴塞尔委员会也供认,银行安排内部的信息流程在树立和坚持一个有用的操作危险处理结构方面能够发挥重要效果。
2、危险处理进程:辨认、衡量、监督和操控
巴塞尔委员会以为,银行应当树立辨认操作危险的类别、衡量操作危险的办法、监督操作危险的手法和操控操作危险的机制等的电子化处理体系。对操作危险的整个进程进行盯梢,有用的处理操作危险的全进程。树立衡量操作危险的必要办法,施行能够持续监督操作危险露出和严峻事务丢失的运用体系。
3、监管者的效果
在树立恰当的危险环境和全程的危险处理进程的根底上,监管者应对银行与操作危险相关的战略、方针、程序和做法直接或直接地进行定时的独立点评,使之能够及时的批改过错的环节。并保证银行具有一个有用的陈述机制,使他们能够及时了解银行操作危险处理履行进程是否依照计定的方针方针行事,使监管者亦可了解方针方针履行的开展情况。
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要害词：操作危险；巴塞尔协议；内部诈骗；危险点评机制
操作危险的存在可谓是历史悠久，自商业银行诞生之日起，它便一向随同左右，可是人们关于其界说、重要性等的知道却不全面，2004年发布的《新巴塞尔协议》才将操作危险与信誉危险和商场危险并列为三大首要危险，而我国银监会在2005年的《关于加大防备操作危险作业力度的告诉》中初次提出了操作危险这一概念。
一、操作危险的提出布景及界说
20世纪90年代以来，因为危险处理短少而引发的震动世界的商业银行丢失事情一再产生，有的银行乃至因而而破产清算。1995年，巴林银行因为操作处理存在问题，生意事务与清算稽核没有别离，外汇生意员兼总司理的里森违规进行未经授权及藏匿的期权和期货生意，并躲藏亏本，终究导致具有230多年的银行宣告破产。相同因为银行操作人员越权生意，1996年日本大和银行纽约分行的职工帐外生意美国联邦债券，并假造文件隐秘亏本，在11年间有3万多笔生意未经授权，构成11亿美元的丢失，最终从美国全面撤离。2002年，联合爱尔兰银行美国分行的职工假造生意单给银行构成7.5亿美元的丢失。越来越多的银行丢失关闭案子，使人们开端注重被疏忽已久的操作危险。2002年巴塞尔委员会举行了一次全球性的针对操作危险的查询，丢失数据查询中89个银行提交了数据，包含了超越47000个丢失事情，共构成了77.95亿欧元的丢失。总算，在2004年的新本钱协议中将其归入危险本钱的核算和监管结构之中。巴塞尔委员会对操作危险的界说是：由不完善或有问题的内部程序、人员及体系或外部事情所构成的丢失。操作危险的丢失事情又分为七项内容：内部诈骗、外部诈骗、作业方针和作业场所安全性、客户，产品及事务操作、实体财物损坏、事务中止和体系失利、履行、交割及流程处理。
二、我国商业银行操作丢失情况及操作危险的一起性
据金融信息参阅2005年第6期报导，我国从2000年到2004年共产生涉案金额在百万元以上的银职业案子75起，其间人民银行6起，农业银行15起，建造银行17起，我国银行18起，其他金融安排10起，除涉案金额不祥的13起案子以外的其他案子构成国有财物丢失高达24.15亿元。2001年，我国建造银行吉林分行的作业人员内外勾通，采纳私刻印鉴和印章，制造假合同、假存款证明书，假造资信材料、担保文件等手法，进行借款、承兑汇票的诈骗。2003年，审计署审计陈述中发布的"华光案"中，冯明昌运用其操控的13家相关企业，累计从工商银行广东南海支行取得借款74亿，案发后，其间28.8亿无法偿还。2005年，我国银行黑龙江河松街支行内外勾通，进行收据诈骗，丢失金额达10亿元，我国银监会揭露对我国银行提出批评。
从上述世界银行以及我国商业银行的事例中，咱们能够发现操作危险有其自己的一起性。其间最首要的是其内生于银行的作业人员、日常操作、银行的结构等，不同于商场危险和信誉危险归于外生性危险。其次是它的杂乱性，因为产生操作危险的原因以及触及的事务非常广大，监管部分很难全面的监管以及防备，无法有用操控丢失频率与巨细。
有学者对我国商业银行操作危险事情在商业银行事务中的比重进行了研讨。其间，国内商业银行事务的操作危险事情占悉数事务线操作危险事情的74.7%，商业银行事务线上的操作危险丢失金额占悉数事务线丢失的97.6%，而商业银行操作危险丢失事情首要来历于银行内部，特别是银行内部人员或内部人员与外部人员彼此勾通所进行的片面的、成心的诈骗行为。从下图能够了解到，内部诈骗98起，比重为56.3%，外部诈骗34起，比重为19.6%。从以上数据能够看出，商业银行的操作危险丢失事情的数量和金额都比较大，因而对我国银职业的操作危险处理与衡量火烧眉毛，而且对从业人员的监督与处理尤为重要。
材料来历：张新杨：《我国商业银行的操作危险研讨》 我国期刊网博硕士学位论文全文数据库
三、防备商业银行操作危险的首要办法
1、树立商业银行的操作危险知道
要想做好防备商业银行的操作危险，那么首要要从思维上注重。因为我国商业银行在2005年榜初次触摸操作危险的概念，对其注重的时间比较短，没有真实知道操作危险，银行内部也没有构成杰出的操作危险文明。因而，燃眉之急就是使银行作业人员上至处理层下至普通职工都对操作危险有清楚的知道，使得人人讲危险，事事讲危险。
2、树立商业银行的操作危险处理架构
首要，商业银行有必要树立一个独立的部分来担任操作危险的衡量与处理，这样能够使得生意事务与清算稽核相别离。其次，商业银行的董事会、监事会、高档处理层，都有权对商业银行进行全行规模内的危险监督与处理，以保证银行的安全与安稳。
3、进步商业银行作业人员的内涵本质
从国内外的事例中咱们能够发现，操作危险的产生与人密不行分，尤其在我国，内部诈骗的份额到达56.3%。银行应树立完善的完善的防备束缚机制，对违法越权的职工给予赏罚，一起，应常常对职工进行教育，防止其自私自利，逼上梁山。
4、树立完善的操作危险测度机制
世界上一般以为操作危险通过定性和定量相结合的办法进行丈量。操作危险处理的内部点评机制基本上是定性的，因为各个国家有不同的内部操控界说和结构，因而在测度操作危险是也会有所差异，首要有美国COSO委员会的内部操控结构、巴塞尔委员会的内部操控体系的点评结构、英国的归纳准则以及操作危险核算的记分卡法。而定量办法首要有三种，是巴塞尔委员会在新本钱协议中提出的三种估量办法：根底方针法、标准法、高档计量法。商业银行需求依据自己的实践情况，在做好数据搜集、体系规划的根底上，挑选合适自己的丈量办法，开宣布合适自己的操作危险丈量模型，使操作危险的巨细直观、全面的呈现出来。
四、结语
商业银行的操作危险虽然是一个陈旧的危险，可是咱们对它的知道与研讨仍然处在一个起步阶段，对操作危险的防备与衡量仍需求很大的完善与立异。在全球经济一体化的浪潮下，金融的世界化也是必定的，所以，商业银行更需求完善与立异自己银行内部的防备办法与丈量办法，使得操作危险产生的概率与丢失金额都降到最小。
参阅文献：
[1]巴塞尔委员会.巴塞尔新本钱协议[Z].2004.
[2]张吉光.商业银行操作危险辨认与处理[M].我国人民大学出版社，2005.
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要害词：操作危险；公司办理结构；内部操控
长时间以来，社会各界对银职业的危险处理都聚集于信誉危险和商场危险，而对操作危险并未予以满意的注重，对其知道和处理都处于较低水平。可是，跟着金融操控的放松、银行运营事务规模及产品的多样化和杂乱化，操作危险的破坏力和影响力益发闪现，对其研讨和处理也火烧眉毛。在此布景下，2004年的巴塞尔新本钱协议标准了操作危险的界说①，并提出操作危险的最低本钱要求，为各国银职业加强操作危险处理敲响警钟和供给辅导；我国银监会于2007年6月了《商业银行操作危险处理指引》,以下简称《指引》，为加强银职业操作危险处理、推进完善银职业公司办理结构、进步危险处理能力供给辅导。
一、我国银职业操作危险危机四伏
受旧体系等晦气影响，我国银职业面对着严峻的操作危险。表1列示了近年来部分银行操作危险事情。
通过归纳剖析我国银职业操作危险丢失事情，其具有的特色首要有：
1．操作危险首要方法是诈骗①。诈骗包含内部职工的诈骗、外部人员的诈骗以及内外部勾通的诈骗，其间内部职工诈骗和内外部勾通的诈骗是我国当时存在的首要方法，而且这品种型的丢失事情一旦产生，就具有单笔丢失金额大和社会影响力大的特色。
2．操作危险大都产生在底层分支安排，且与上层安排的操控力负相关。我国银行的事务运作大多数会集在底层安排，总、分行则更偏重于行使处理功用，当分支安排间隔较远、遭到的监管较弱时，分支安排的一些违规操作就不易被发现，操作危险产生的或许性就更大。
二、我国银职业操作危险的影响要素
现在，我国银职业遍及存在内部操控准则不完善的问题，这是导致操作危险频发的最首要原因。我国银职业内部操控不健全性首要表现在：
1．操作危险处理知道单薄。现在，我国银职业的主营事务仍以信贷为主，因而银行危险处理的焦点都会集于信誉危险，而关于操作危险，从处理层到底层职工对其处理的知道都有待于进步。
2．操作危险专业化处理部分缺位。我国绝大多数银行均未树立独立的专业化的操作危险处理部分，对其处理首要是依托非专业部分担任，以定性处理为主，首要依托专家的片面判别，短少科学和专业的处理。此外，依据巴塞尔新本钱协议，用于核算监管本钱的内部操作危险计量法，有必要树立在对内部丢失数据至少5年的查询根底上，而我国因为短少数据，很少选用定量剖析操控操作危险的科学办法。
3．分行制的安排方法晦气于监管。我国银行首要选用分行制，该体系下的直线处理功用削弱了内部操控的力度和有用性，各层次的担任人横向权力过大，为操作危险的孕育供给了空间。
4．处理体系不完善。我国银职业遍及存在处理层次多而冗杂，各层次权责不清，短少彼此制衡、权责清楚和彼此独立的处理体系，简略呈现处理的真空地带和重复低效处理。
5．处理准则不健全。我国银职业危险处理所需的准则建造不健全，现有的准则大都流于方法，存在不切实践、难以履行的问题，此外，仍有部分正常运营所必备的规章准则缺位，导致处理盲点的存在。
三、完善我国银职业操作危险处理体系
因为我国银职业对操作危险的注重长时间短少，导致银行对操作危险的处理长时间处于低功率和短少的水平。因而，战胜各种晦气要素，及时树立完善的操作危险处理体系，具有重要的现实含义。银行操作危险处理和内部操控在内容、方针和规模上有着亲近的联络，因而健全内部操控机制的构成有助于银行操作危险的高效处理。本文结合COSO委员会关于内部操控五要素的论说和银监会的《指引》，规划一套合适我国银职业操作危险处理的体系。
COSO委员会所述的内部操控包含五要素：操控环境、危险点评、操控活动、信息与交流和监控，以下别离从这五方面构建操作危险处理体系。
,一操控环境
操控环境是指对树立、加强或削弱特定方针、程序及其功率产生影响的各种要素。操控环境刻画企业危险处理文明，影响银行内部各成员的危险知道，联络着危险处理操控准则的遵从和履行。
《指引》指出，操作危险处理需求发明一个杰出的操控环境。首要，银行董事会应充沛了解本行的首要操作危险地点，把它作为一种有必要处理的首要危险类别，尽力促进这种公司文明的树立，而且供给足够的资源支撑在各功用部分施行操作危险处理，还应当把操作危险处理归入到成绩点评程序中，着重危险处理为银行注重要点。其次，应树立一个能够有用履行操作危险处理结构要求的安排架构，该安排架构应明晰界定各功用部分的责权联络、上下级陈述联络，而且拟定严厉的监管审计准则。最终，应依据本行对操作危险的承受能力，拟定标准的操作危险处理方针，该方针应对存在于本行各类事务中的操作危险进行界定，列明本行操作危险的详细构成，应明晰辨认、点评、监测与操控操作危险所应依据的准则、方针和办法。
,二危险点评
危险点评是指操作危险处理部依据功用部分的信息，辨认、量化和剖析相关危险以完结既定方针，然后构成操作危险处理的中心内容。危险点评体系包含以下三个子体系,如图1所示：1．危险辨认子体系
危险辨认子体系的效果是将操作危险进行界说和分类，它的首要部分是“知识库”。“知识库”是一种危险映射，将功用部分的事务与危险类别之间树立对应联络。详细来说，“知识库”将银行事务分为若干个危险层次，并将一切的事务归类到相应的危险层次之中，并存储在数据库的相应方位。
2．危险计量子体系
危险计量子体系由“模型库”和“预警库”组成。该体系在开始辨认原始数据的根底上，运用“模型库”中的危险计量模型对危险进行量化，将定性的操作危险数字化。其间危险计量模型运用数理核算办法量化银行操作危险，“模型库”再将危险计量模型核算机程序化，即编写核算机软件以完结危险计量模型的功用。而“预警库”则是预先在体系内设定的不同功用部分的商场危险限额方针，在“模型库”核算出危险值之后，“预警库”就能够对实践危险承当与预先设定的危险限额主动比较，若产生超限额的情况，“预警库”会将该信息一起反应到危险点评子体系中，完结实时危险监控的功用。
3．危险点评子体系
危险点评子体系首要供给危险汇总陈述，并对各功用部分危险承当情况进行点评，为危险处理决议方案层供给支撑。“陈述库”针对经“模型库”危险计量子体系丈量的危险成果，依据指定的陈述方法进行归纳汇总，为处理层供给银行危险的数据。“点评库”是对归纳陈述进行的深入剖析，通过对详细危险的剖析点评，提出危险改善定见。
总的说来，危险点评体系中，危险辨认子体系归类操作危险，危险计量子体系量化操作危险，点评子体系点评并陈述操作危险。这一系列活动的完结，要害在于规划出一整套核算机程序以完结上述几个子体系的功用。我国银行应当依据本行事务的特色，规划出自己的危险处理程序，或许直接从专业公司引进老练又合适本身的危险处理体系。
,三操控活动
操控活动是指那些有助于处理层决议方案顺畅施行的方针和程序，首要包含明晰银行各部分的职责、对各部分活动的操控和对违背授权的行为进行调整。
首要，《指引》明晰规则了各安排层次在操作危险处理体系中的职责，以便整个体系有条有理的运作，各层次的职责详细为：银行高层担任拟定操作危险处理的战略和全体方针；危险处理委员会树立危险处理的操作办法；各功用部分详细施行。
其次，对各功用部分活动的操控分为两个层次：榜首个层次是各功用部分，应定时向担任操作危险处理的部分通报本部分操作危险处理的全体情况，及时通报严峻操作危险事情；第二个层次是操作危险处理部分应当供给危险预警方针，将危险限额树立在各事务部分的不同的层面，然后为每个要害危险方针设定门槛值，一旦危险值超越门槛值则发动预警体系。
最终，操作危险部分应当关于超越门槛值的采纳必要的整改办法，及时批改履行中的误差。
,四信息与交流
各功用部分的信息交流是整个操作危险体系的根底，体系的数据来历于各功用部分。只要将信息及时有用地传递给操作危险处理部，才干及时进行信息分类。《指引》规则，功用部分应当依据一致的操作危险处理点评办法，树立持续、有用的操作危险陈述程序，从准则上树立有用的信息和交流机制。此外，《指引》要求树立案子查办和相应的信息发表准则，通过对案子查办的信息发表有杰出的警示效果，对案子的及时总结能有用地防止同类危险事情的产生。
,五监控
监控的中心在于监控的准则性和监控的独立性。《指引》规则，监控的准则性建造要求危险处理委员会应当树立指向明晰的定时监控体系，明晰的监控体系能够明晰监管者的职责规模，而定时监查行为有利于快速发现而且纠正操作危险。监控独立性依托操作危险处理部与其他功用部分相对坚持独立，不能存在从属联络，应当受董事会或其部属的审计委员会直接领导。
与此一起，银行还需求对其内部监管人员进行严厉训练，使其对银行各项事务活动和岗位职责的履行情况依据相关准则标准进行监控，及时预见潜在危险并竭力阻挠其产生，完结银行操作危险的有用处理。
参阅文献：
[1]阎达五，宁建波．双元操控主体构架下现代企业管帐操控的新考虑[J]．管帐研讨，2000．
[2]钟伟．论跨国银行操作危险处理模型的新开展[J]．学术月刊，2004．
[3]钟伟．新巴塞尔协议和操作危险高档衡量法结构[J]．金融与经济，2005．
[4]樊欣，杨晓光．操作危险处理的办法与现状[J]．证券商场导报，2003，,6：64－6．
篇5
巴塞尔协议之后，操作危险逐渐被银行界所注重。操作危险因为其散布的广泛性和杂乱性，以及规划人为操作的不确定性，一向短少有用的危险丈量和操控手法。尤其是我国，操作危险处理处于刚刚起步的辨认阶段，而一旦因为操作危险引起的丢失就会非常大。文章榜首部分写的是操作危险含义及其特色，第二部分则为现状和问题，第三部分针对问题给出主张。
【要害词】
巴塞尔协议操作危险内控机制
1 操作危险的含义与分类
《新巴塞尔本钱协议》指出，操作危险是指体系的不完善、人员、内部程序，及外部事情构成丢失的危险。
操作危险分四大类：一是人员要素构成操作危险，包含失误、违法、要害人员丢失。二是流程要素构成的操作危险，分为流程规划不合理、流程履行进程不严厉两种。三是体系要素构成的操作危险，分为体系失灵、体系漏洞。四是外部事情构成的操作危险，分为银行运营环境的晦气改变、外部诈骗、突发事情等。二、我国商业银行操作危险的现状与问题
榜首，对操作危险知道短少，处理理念落后。
第二，银行安排结构阻止内控体系发挥效果，加大了操作危险。
我国商业银行是总分行准则，从底层网点运营安排到总行需通过至少三个层次，处理层过多会诱发操作危险，且添加处理操作危险的难度。涣散处理的做法使咱们短少一致的危险处理战略，银行处理人员不了解操作危险全体情况，使得功用穿插、方针抵触、流程紊乱，加大潜在操作危险。
第三，内控体系不完善，内操控度不能得到有用履行。
2 主张
2.1 树立有用的安排架构
一是构成一起的危险处理部分或危险板块，保证一个一致的危险处理方针的方向在整个线；二是仅有的领导部分的操作危险处理事务线，和事务条线的危险处理有必要有必定程度的独立性，防止利益协会；三是操作危险处理单位应在各部分和分支安排，以防止部分丢失的危险处理；四是操作危险处理构成一致标准，供给了对操作危险处理系一致致方针拟定和施行的安排保证。
2.2 事务操作流程方面施行会集化、扁平化和专业化的处理方法
前台事务处理会集。管帐核算会集处理是把高危险的管帐事务分到总分行处理中心，将杂乱操作分割成多个简略的环节，并将进程工厂化、流水化，大大添加货台危险的可控性，以保证事务专业性以及功率性。
信誉处理。信誉点评体系应独立设置，主管危险审计部分的信贷查看官直接向总行部分，危险审计部分和安排树立审计委员会的信誉危险，各职业的专家委员会，行长和部分担任人不参加借款批阅。
后台处理。树立管帐处理中心总分行层面，世界银行事务、客户处理、账单处理、帐户处理高危险、保证货品处理、资金处理在后台处理中心。为了防止分支履行的方针是不均匀的。
2.3 树立完善的操作危险处理体系
操作危险处理体系是一个完好的危险处理和决议方案进程，包含资金的分配、各方面的开释、危险点评作业、监测、陈述等。
树立完善的危险点评体系。分为危险辨认和危险评价。危险辨以为银行处理层在杂乱的运营环境中辨认危险要素；危险评价为银行的处理层对危险概率进行猜测，核算其或许构成丢失。
危险缓解体系的树立。危险的辨认和点评，银行需求不同的医治办法，针对操作危险的不同性质，这是进程中的危险操控开释。当危险操作危险丢失超越了银行的承受能力，采纳任何办法都没有削减，银行能够考虑防止这类操作危险，如歇业或推延其产品，包含稳妥、外包和其他东西。
【参阅文献】
[1]白文娟.依据内部操控的我国商业银行操作危险处理研讨[D].兰州理工大学，2009.
[2]孙力涛.依据内部操控视角的银行操作危险处理研讨[D].兰州大学，2009.
[3]丰吉闯.商业银行操作危险与体系性危险衡量研讨[D].我国科学技能大学，2012.
[4]郭玉冰.依据绩效考核下的国有控股银行操作危险处理研讨[D].山西财经大学，2013.
【作者简介】
篇6
因为操作危险构成原因杂乱，且处理方面存在必定特殊性，因而，怎么将信息技能运用到银行的危险处理中，树立合适金融商场要求和监管要求的操作危险处理体系，对区域性银行的变革和开展有着重要的含义。
柜面操作危险处理面对困境
传统的柜面处理，操作危险和道德危险仍比较会集。一是触及银行操作危险的事务处理流程不光包含事务操作流程，还包含证件、凭据、现金的什物流程，很简略构成多流程协同作业的逻辑次序过错，然后导致后续一系列处理办法的过错，给银行带来危险危险和丢失。二是柜员身份的辨认与操控首要依托柜员号加柜员暗码和柜员身份辨认卡的手法完结。柜员暗码的易失窃、易走漏及柜员卡的随意“借用”与盗用的危险危险仍然存在。三是因为体系操控刚性短少直接构成过后监督与稽核对看的作业量不断添加，且过后监督仍依托网点内部履行，稽核对看施行周期较长，无法对事务起到有用的监督与限制效果。四是在操作危险的处理流程中，分支安排担任对操作危险事情的数据进行搜集并上报上级危险处理部分。因为分支安排地点的外部环境不同、服务产品不同，导致上报数据的内容和标准不尽相同，这就为危险处理部分进行有用的危险点评、剖析、拟定危险处理方案、决议方案等带来很大的困难。
因而，只是依托操作危险处理流程规章准则等软束缚条件无法满意有用防控柜面操作危险的要求，还需求通过不断引进科技立异手法、进步银行本身IT体系危险防控全体实力、建造契合本身事务特色的操作危险处理体系，有用下降柜面事务操作危险，进步全体危险处理水平。
黄河农商行的挑选和实践
在商场竞赛日益剧烈和监管日益标准的大环境下，区域性商业银行一起注重的问题是怎么在监管结构下树立切合银行开展特色的操作危险处理体系。通过多年实践与探究，宁夏黄河乡村商业银行,以下简称黄河农商行操作危险处理体系建造一直坚持两个准则：一是从事务动身，树立特定的操作危险根底结构和技能途径，由各事务部分广泛参加操作危险处理体系建造；二是在操作危险处理体系的建造进程中，遵从全体规划、分步施行、逐渐完善的准则。黄河农商行依据本身的危险处理方针和危险处理根底，依照事务条线或功用部分的重要性程度别离打开，先挑选施行部分操作危险处理模块，再逐渐推进其他模块的建造。操作危险处理体系建造是个渐进的进程，只要在充沛点评外部环境及银行现有危险处理根底的条件下，建立恰当的建造方针，才干保证危险处理体系在银行的实践中得到有用运用。
运用指纹辨认技能，根绝柜面身份认证安全危险。2008年头，黄河农商行完结了全辖规模内运用指纹登陆与认证办法进行中心体系柜员身份辨认，并在2009年第二代归纳事务体系中持续沿袭。
多种途径完结客户身份有用辨认，先后运用客户指纹辨认、客户图画收集、身份证读卡器、人民银行联网核对直连等技能。
