付出危险操控范文

导语：怎么才干写好一篇付出危险操控，这就需求搜集收拾更多的资料和文献，欢迎阅览由好用生活网收拾的十篇范文，供你学习。

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2005年10月6日，湖北经济学院大一重生孙亮,化名发现了自己农行卡上的资金少了6795元，他立刻认识到他的银行卡账户被盗了，立刻报结案。10月18日，国内首家依据电子邮件地址和手机号码的第三方在线付出途径――快钱公司危险操控部的作业人员找到了孙亮，向他问询了关于孙亮运用快钱在线付出途径进行网上买卖的作业，这使孙亮极端错愕，因为他自己从未用过快钱途径在网上买过东西。后经了解，本来在9月19日之前，就有人用孙亮的农行卡在快钱途径进行充值，并在当天进行了三笔价值合计4000元的网上买卖，而买卖者的名字却不是孙亮，是别的一个叫陈晨,化名的人，这引起了快钱危险操控部分的留意。9月27日，陈晨又提交了一笔价值1000元的买卖恳求。而当快钱要求陈晨出具买卖资料以及银行卡一切者孙亮的授权资料时，陈晨却没有方法给出令人满意的答复，所以快钱作出了暂不进行结算的决议，希望与持卡人孙亮取得联络后再行处理。

后经过相关人员查询，作业的缘由是孙亮在9月份时接到过一个关于中奖的生疏短信，缺少经验的他不小心将自己的农行卡账号和暗码走漏出去，然后导致了以上事情的发生。很走运，盗卡人在运用快钱途径进行充值和买卖的时分被快钱富有经验的危险操控专家辨认了出来，才使得银行卡上的5000元资金免遭盗取。

跟着电子商务的日益遍及，近年来呈现了一系列网上银行欺诈事情，信息安全问题已成为国内外备受注重的新课题。网上欺诈是国际性难题，单纯靠技能不能彻底破解防备网上银行欺诈行为，需求各方面的广泛协作。从用户来说，在接到相似的电话、短信和邮件时应有防备认识。

与线下购物不同，经过网上进行买卖和付出的数据信息能够得到全程的实时盯梢和监控，危险操控专家能够运用互联网的特性及付出平特的技能方法，针对可疑的结算请求进行严厉查看，并协同持卡人、银行、公安等部分，有用及时区域分并处理可疑状况，使不法分子经过盗取别人银行卡账号和暗码来施行网上违法的妄图无法到达意图，然后最大极限地保证银行卡一切者的资金安全。

安防支招

1．不简单奉告别人自己的银行账号、银行卡号码；不运用自己的生日、身份证号码的片断、以及123456等易被猜中的数字组协作为暗码；

2．不要信任中奖短信，不要拨打中奖短信供给的联络电话，并及时向公安部分告发；

3．不要随意将自己身份证和银行卡的扫描件、复印件供给给别人，假如不得不供给，应当在这些扫描件、复印件上注明“仅限于XXXXX时运用”字样；

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跟着互联网的遍及以及电子商务的敏捷展开，第三方付出职业应运而生。第三方付出是指在电子商务企业与银行之间树立一个中立的付出途径，为网上购物供给资金划拨途径和服务的企业。

在买卖中，第三方途径充任了卖家与买家的中介，在买卖转接的一起充任了诺言中介的效果，快捷的处理了虚拟买卖中买卖双方的诺言危险问题。可是另一方面，第三方付出途径的诺言以及对沉积资金运作酝酿了更大的潜在危险，所以有关该方面的处理方法等研讨也招引了学者们的注重。

在国内，现在最火急的问题便是短少处理机制与结构，刚刚将非银行付出组织归入央行的处理规划。所以在危险防备等方面较为被迫。而在北美区域。因为电子商务展开较早，所以在该方面的监管以及研讨都比较老练，许多方面值得国内的研讨者学习。

二、我国网络非银行付出概略

1.第三方付出展开概略

近年，跟着我国电子商务的蓬勃展开，第三方付出组织其运营规划在不断的拓宽，事务形式也在不断立异，途径结构也在不断改变，从付出网关到付出途径，从很多吸收资金、到供给付出清算服务，第三方付出组织现已在网上充任了部分银行的人物，具有银行的部分功用，尽管还存在着比方安全性、牢靠性等问题，但第三方付出体系确实在发挥着越来越大的效果。

依据互联网络信息中心(CNNIc)到2010年6月底，我国网民规划到达4.2亿。较2009年末添加3600万人。跟着我国网民数量不断增多，互联网运用表现出了多样化的特色，其间网上付出、网络购物和网上银行半年用户添加率均在30％左右，远远超越其他类网络运用。

因为网络购物添加拉动效果和第三方付出的支撑规划不断拓宽，我国网络付出的运用率为30.5％，用户规划达12810万，半年添加36.2％，仍然是用户增速最快的网络运用。第三方网上付出的蓬勃展开，已触及越来越多的企业与社会大众，并构成巨大的资金规划，但其在法令、资金、监管等方面存在的危险危险也逐渐凸显，并引起了处理当局的高度注重。

2.第三方付出危险

第三方付出是电子商务展开的产品，是一个新式的职业。尽管第三方付出在实践生活中发挥了其严峻的付出效果，并且大有燎原之势，可是在国家方针和监管的层面，还没有归入付出体系之中。

早在2005年11月24日，我国社会科学院金融研讨所在其的VISA国际组织托付的研讨课题《现代电子付出与我国经济》陈述中也曾警示：

“付出宝等第三方付出组织从事资金吸储并构成资金沉积，如缺少有用的流动性处理，则或许存在资金安全和付出的危险”。

3.我国对第三方付出的监管

2005年，我国公民银行发布了《电子付出指引(第一号)》，指引中清晰指出在我国境内银职业金融组织展开电子付出事务适用该指引。可是第三方付出不归于银职业金融组织，因而第三方付出没有归入该指引的标准和监管的规划。

当年十月，我国公民银行又了《付出清算组织处理方法(征求意见稿)》，规矩：本方法所称付出清算组织，是指依照有关法令法规和本方法规矩在中华公民共和国境内树立的，向参加者供给付出清算服务的法人组织。由此可见，我国监管部分对电子付出的监管将扩展到像第三方付出这样的非银行组织。尽管仅仅一个含糊的概念，可是现已起到了活跃的推进效果。

上一年6月我国公民银行推出了《非金融组织付出处理方法》，对准入资历及相应权责做出规矩，并对其事务准入、买卖行为、运营行为等方面施行监督处理，以躲避第三方付出在运营进程中的各种危险。至此我国对第三方付出的监管迈出了实质性的一步。

三、对我国非银行付出监管主张

我国第三方付出正处于一个激动人心的高速展开时期，可是跟着新的冲击的降临，也必将给监管部分带来新的应战。第三方付出是一个新式的职业，处于政府监管的空白区域是正常现象。可是应该赶快出台相关方针法规，引导和标准职业的展开。

1.拟定相应的监管方针

首要对第三方付出的监管有必要有一个清晰定位。才干够保证监管法规以及政府方针的一致性。在《付出清算组织处理方法》中，清晰的规矩第三方付出中的结算事务归于付出清算组织供给的非银行类金融事务，一起这样也被各界学者广泛认可。那么依据现有的法令法规，监督处理第三方付出组织的部分首要应该有：我国公民银行、工商行政处理部分、信息产业处理部分及税务机关等。

其次应该安身国情，统筹可行性和功率、应以商场为导向，在了解商场状况、剖析商场动态、猜测商场未来的根底之上，以商场需求拟定监管方法。第三方付出职业仍处于展开初期，监管方针松紧适中，避免过度按捺职业展开。

2.对运营规划和资金的监管

大部分第三方付出途径在买卖中能够充任三种人物，一是买卖转接，二是诺言中介，三是买卖裁定。随之经过第三方付出规划的不断扩展，第三方付出途径沉积了很多资金，现已具有了展开银行类金融事务的才干。这就发生了潜在的运营危险。

首要要清晰沉积在第三方付出途径的资金收入的归属。这一部分在途资金，在买家收到货之前，应归归于买家。

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银行的首要事务包含存取款，银行卡，付出结算等等。为了最大程度的避免在事务操作中的发生的失误及管帐危险，关于每一笔事务的单证，咱们都会进行严厉的审阅，保证事务的实在性和有用性。关于管帐要素的申领和入账等操作，会严厉依照规矩施行，保证管帐账目账实相符。关于开立银行卡，电子银职事务等，对处理人的身份证或相关证件要严厉审阅，做到手续健全，避免危险。一起加强对日常作业的监控，坚持对货台人员的事务进行定时的查看和监督，对各类手艺登记薄进行坚持核对。

二、以服务客户为中心

“以客户为中心”是我行服务于客户的主旨。为了实在的将这一主旨施行，咱们对柜员进行了相关事务的训练，力求高功率，浅笑式的为每一个客户服务。记住有一次，一个客户在用一个新装的ATM机取款时，或许是不太习惯新的机器，在ATM机吐钞30秒内没有拿走钞票，导致ATM机又吞回，客户没有拿到钱。咱们活跃的为客户处理并安慰客户不要着急。终究，经过咱们查看ATM的监控录像，并对账目仔细核实承认后，咱们将客户被吞掉得钱又从头存入其卡上。

三、二者之间的联络

银行内部危险的操控是服务客户的根底。只需操控好内部危险，咱们才干更加高效快捷的供给个客户交心的服务，也能在客户遇到账户问题时，及时的进行处理。 但另一方面，服务客户某种程度上会影响银行内部危险操控彻底准则化的进行。在客户无法供给满意银行规矩的相关证件或违反准则要求时，为了保证危险操控的强度。咱们无法满意客户的需求。某种程度上无法实在的罢客户的需求放在第一位。

四、怎么平衡危险操控与客户服务

咱们有必要认识到，银行危险操控是树立在为了更好的服务于整体客户的方针上的。那么依据这个大条件下，咱们应该实在的保证准则的威严性。在不违被危险操操控度的状况下，给客户供给更加人性化交心化的服务。

树立绿色通道或许上门服务，特事特办。

关于一些特别状况的客户等，咱们能够组织相关的部队，供给上门服务或许设置绿色窗口。关于特别事务，咱们能够树立特别窗口，并设置专门的担任人，直接上报给上级，做到快速，及时的处理客户客户信息和事务信息等特别事务。

加强对银行各项规章准则的学习，进步实践事务水平。

各银职事务人员应加强对各项准则的学习，并进步事务水平。在客户遇到问题时，能够第一时刻给予帮助并处理。面临客户遇到的急迫状况，如吞卡等。应学会镇定急迫的进行处理，并安慰客户。

了解潜在的客户实践需求

关于潜在的客户，咱们应天公地道，活跃热心的答复其问题。在与其交流的进程中，最大程度的了解其需求。并提示其处理事务必需具有的证件及相关凭据。以仔细热心得情绪感动客户，让其主动的协作咱们的作业，做潜在好客户服务。

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要害词　政府收购；危险；危险操控

政府收购是加强财务开销处理，树立公共财务的一项重要内容。我国政府收购从1996年开端试点以来，收购规划敏捷扩展，并在2003年正式施行了《政府收购法》，一起“十一五”规划和《国家中长时刻科学和技能展开规划大纲(2006至2026年)的若干配套方针》把政府收购体系改革作为财务体系改革的一项重要内容，并拟运用政府收购营建鼓舞自主立异的环境，树立用财务性资金收购自主立异产品的一系列准则，推进企业成为技能立异的主体。但一起现在我国政府收购面临着巨大的危险等等问题，怎么加强对政府收购范畴的危险操控是完结政府功用的重要保证。

一、政府收购危险操控的概念

依据中华公民共和国《政府收购法》的界说，政府收购是指“各级国家机关、作业单位和集体组织，运用财务性资金依法拟定的会集收购目录以内或许收购限额标准以上的货品、工程和服务的行为。”

危险与危险不同，危险不只意味危险的存在，并且标明危险发生的或许性和途径。危险是一个事情发生咱们所不希望的成果的或许性。具体来说，危险是指因为受不承认要素的影响，经济主体的实践收益与预期收益发生违反，然后导致经济主体在经济活动中遭受丢失或获取收益的一种或许性程度，但习惯上咱们将其界说为预期成果估量中晦气的一面。依据笔者对政府收购和危险的了解，政府收购危险是指在政府收购进程中，因为各种意外状况的呈现，发生了违反政府收购准则根本准则的行为，使政府收购的实践成果与政府收购的预期方针相违反的程度和或许性。因而，政府收购危险操控便是指在整个收购中。依据项目危险处理的一些根本理论和政府收购实践发生的危险与改变所展开的各种操控活动。

二、政府收购危险操控的必要性

政府收购是政府完结其功用的一个重要方法。功用的施行和完结需求必定资源的投入和运用，因为资源的有限性的政府的性质的公益性，因而，就有必要对用于政府采紧购的资源施行方案、组织、领导、和谐、操控等一系列方法保证政府资源的安全和有用运用，完结政府功用方针。施行政府收购危险操控的必要性首要表现在：

(一)政府收购危险操控是完结政府功用的重要保证

政府肩负着宏观调控、商场监管、社会处理和公共服务的功用。政府收购是现代政府购买性开销和财务方针的重要组成部分，而财务方针是国家施行宏观经济调控的首要方法之一。依据前人研讨成果，政府收购具有调理国民经济作业、维护民族工业，支撑国企展开、维护公共利益、维护生存环境和促进作业等多方面的功用，其收购的数量、种类、频率以及危险偏好，对整个国民经济有着直接的影响，要保证政府收购功用的实在完结，有必要使政府收购活动施行于政府的使命和职责，不违反公益的方针。

(二)政府收购危险操控是反腐倡廉的重要方法

党风廉政建造和反糜烂作业联络党的生死存亡，是党的执政才干建造和先进性建造的重要内容，也是我国当时面临的最大政治应战。在中心纪律查看委员会第五次整体会议上宣布重要讲话着重从进步党的执政才干的战略高度标本兼治加大防备糜烂作业力度。加强政府收购的危险操控，以有用地防备和按捺公共收购活动中的糜烂现象，进步财务开销效益，维护政府在社会大众中的良好形象，进步执政的合法性。

(三)政府收购危险操控是处理政府收购范畴各种问题的实践需求

政府收购范畴的问题首要表现在：①现在政府收购根本是粗放型的，盲目置办、重复置办、随意置办的现象恰当遍及，使国家财务不能完结很好的效果，构成规划不经济、分配和运用脱节、资金运用功率不高的现象，增大了政府收购的危险。②收购进程不通明、不揭露，在货品、工程和服务的收购进程中，往往是个人要素起决议效果，贪婪、纳贿、、损公肥私等糜烂现象时有发生。③一些当地政府常常强制本区域的开销单位购买本地产品，大型工程也要求由本区域自行承当，根本上不对产品或工程进行性价比、质价比的剖析评价，严峻地危害了政府收购资金的运用功率和效益，使政府收购担负着极大的增支危险和质量危险。

(四)政府收购危险操控是国际经济接轨的必定要求

我国现已签定加入了1979年东京多边贸易商洽中的《政府收购协议》，一起我国仍是APEC和PTO的成员。国际贸易中通行的一些根本准则现已延伸到政府收购范畴，各缔约方都有平等的商场进入时机。但却有评论说：“我国的政府收购商场外表上看起来像是铁板一块，实践上却是丝网一张，缝隙百出，只需稍加变通，你便能够很轻松地进入并获取高利。”因而，怎么加强我国政府收购商场的处理，构成一套完好的、与国际经济展开相习惯的政府收购处理准则，不行是标准我国政府收购行为的需求，并且仍是完结我国经济与国际经济接轨的必定要求。

三、政府收购的危险剖析

政府收购的危险按来历主体大致能够分为三类：①来历于当地政府的危险，首要表现为寻租糜烂和当地维护主义，一些当地政府不管性价比，盲目收购本地企业供给的服务而限制外地企业。②来历于供货商(承建商)的危险，首要表现为供货商彼此勾通、联手操作标价，歹意举高价格套标、轮番坐庄；少量供货商采纳不正当竞争的方法，以不合理的贱价抢标，然后以“移花接木”的方法牟取利益或抢标后经过洽谈以高于中标的价格施行，或许与评委彼此勾通做弊。③来历于组织的危险，表现为政府收购投标组织事前内定，在背面搞假公济私，将投标收购作为欲盖弥彰的方法；受部分利益或个人利益的驱动，导致收购中呈现贪婪、纳贿、损公肥私的糜烂行为；投标收购进程的投标程序虽是揭露的，但评标和定标的标准却参阅了少量行政领导的个人毅力(尤其是大型工程项意图投标收购)；投标组织往往在片面上希望收购比较抱负并且比较了解的货品，因而在拟定技能标准要求时就有针对性、倾向性，在技能规矩中规矩了某些特定的技能方针，然后排挤了一些潜在投标人，构成投标规划缩小、缺少竞争力，带来投标困难以致失利的危险。

(一)来历于政府本身的危险

1　投标失利

政府投标收购需求做好充沛的预备，政府前期作业预备不充沛，或许使投标失利。投标失利或许使收购单位没有及时买到所需设备，又得从头投标收购，糟蹋很多的人力、

物力和财力，以及其他相关社会本钱，也或许危害政府的诺言。

2　丢失糟蹋严峻

长时刻以来，财务部分对开销处理首要依托方案和行政方法，并且侧重于预算分配和决算进程，而对资金运用进程的监督和处理相对弱化。在这种方法下，购买物品和组织服务等活动都是由各预算单位涣散进行的，既缺少财务的监督，又存在着资金涣散、盲目置办和重复建造等坏处。

3　寻租糜烂

政府收购是一种依照揭露、公平、公平、通明等准则遵循施行的准则，政府收购准则规矩投标收购为政府收购首要方法，因为它更能表现政府收购的公共性。但在以下当地政府中，因为受个人利益、小集体利益和当地利益的影响，致使“揭露准则”变成了“暗箱操作”，投标、评标、定标的程序不严厉，在一些大的项目收购进程中，少量领导遵循个人毅力，乃至与评委、供货商彼此勾通，人为影响政府收购活动的客观公平。

4　监督缺失

《政府收购法》第13条规矩：“各级公民政府财务部分是担任政府收购监督处理的部分，依法施行对政府收购活动的监督处理职责”，“各级公民政府其他有关部分依法施行与政府收购活动有关的监督处理职责”。从广义上来讲，收购监督还应该包含其他部分，如纪检、督查等部分的监督活动，还有社会大众对政府收购活动的监督。但在实践中，因为缺少严厉的操作程序和必要的监督束缚机制，使得有的应该得到监督而可避免的现象没有被监督，或许应该被监督到而被注重的状况没有被发觉而构成不必要的丢失。比方，投标、评标、定标、接纳、检验等各环节都是政府收购中不行或缺的组成部分。在实践作业中，收购机关或许对收购的产品的质量缺少检验，导致商质量量无法保证。

(二)来历于供货商的危险

《政府收购法》第十二条规矩，“供货商是指向收购人供给货品、工程或许服务的法人、其他组织或许自然人。”一起《政府收购法》第二十五条规矩，“供货商不得以向收购人、收购组织、评标委员会的组成人员、竞争性商洽小组的组成人员、询价小组的组成人员纳贿或许采纳其他不正当方法获取中标或许成交。”来历于供货商的危险首要为贱价夺标危险和质量危机危险，当然与收购机关和组织彼此勾通的危险也算，但这归于多方一起的行为，且前文有所论说，这儿不做独自考虑。

1　贱价夺标

在政府收购进程中，有的供货商为了中标，煞费苦心钻空子，外表彼此争标，背地里联手操作竞标，有的获标后平分获利，有的乃至选用不正当的价格竞争方法，以超贱价格夺标，打乱了商场秩序。贱价夺标或许会导致收购物质量量低、服务差，乃至底子不能满意用户的运用要求，这既危害了政府收购诺言，又违反了政府收购的物有所值、收购功率准则，不光没有节省资金，反而构成了更大的糟蹋。

2　质量危机

有的供货商因为本身出产才干有限，更多的是为了寻求本身利益的最大化而不择方法，对出产的产品偷工减料，以次充好，下降产质量量，使所供给的货品、工程或服务的质量达不到收购合同的要求，给政府收购带来质量危险。近年来常常被报导的“豆腐渣”工程便是明证。

3　延期交货

因为各种原因的影响，供货商或许不能依照合同的要求准时完结建造使命，存在延期交货的危险。延期交货不只或许给供货商带来不必要的丢失，也或许影响业主不能准时运用，影响正常作业的作业。

(三)来历于组织的危险

《政府收购法》第十六条规矩，“会集收购组织为收购组织，设区的市、自治州以上公民政府依据本级政府收购项目组织会集收购的需求树立会集收购组织。”第十八条和十九条规矩“收购人收购归入会集收购目录的政府收购项目，有必要托付会集收购组织收购”，“收购人能够托付经国务院有关部分或许省级公民政府有关部分承认资历的收购组织，在托付规划内处理政府收购事宜。”依照《政府收购法》的规矩，组织是独立的作业法人，受收购人的托付处理收购事宜。来历于组织的危险首要原因是因为存在托付联络――托付人和人之间存在信息不对称，然后简单发生人的逆向挑选和道德危险。

1　缺少查看

投标人在投标前应对供货商进行资历预审，契合根本条件的供货商才干够参加竞标。这样一方面能够及时挑选掉不契合要求的供货商，另一方面也能够事前了解投标供货商的状况，早作预备。一些组织为了省时省劲，往往会对招投标唐塞塞责，导致参加竞标的供货商达不到预订的要求。

2　事前内定

投标收购进程的投标程序虽是揭露的，但评标和定标的标准却参阅了少量行政领导的个人毅力，导致收购中呈现贪婪、纳贿、损公肥私的糜烂行为。为使自己志愿中投标人中标，投标组织往往在拟定技能标准要求时就有针对性、倾向性，在技能规矩中规矩了某些特定的技能方针，然后排挤了一些潜在投标人，构成投标规划缩小、缺少竞争力，带来投标困难以致失利。更有甚者，有些组织与供货商合谋，，搞事前内定，坐享分红。

四、完善政府收购危险操控的对策主张

政府收购是政府财务开销的首要组成部分，对政府收购进行严厉的危险操控对完结政府收购的意图和完结政府功用具有非同小可的含义，也是建造和谐社会和服务型政府的必定要求，是执政为民的表现。笔者以为，完善政府收购的危险操控应从收购的各个流程人手，保证每一个流程的顺利进行。

(一)方针项目要具有投标条件

政府收购不能一味的着重规划，而应具有相应的投标条件，尤其是关于工程收购这样大的项目来说更重要。假如条件不老练，则可等条件老练后再投标。一般来说，工程类项目政府收购在方针前应具有以下条件：①投标项目有必要依照国家有关规矩施行项目批阅手续并取得同意；②收购人应具有相应的资金或资金来历现已施行，能保证工程款的付出；③要供给相关施工图纸和技能标准要求等投标有必要的资料；四是应具有相应的施工条件。

(二)投标文件要标准、具体和精确

投标文件是业主和收购组织的重要信息，也是投标人投保的重要依据，投标文件制造质量的凹凸直接联络到投标活动的胜败。投标文件一般从投标公告、投标^须知、合同条款及格局、评标方法、施工图纸及其他资料都要仔细仔细的琢磨和查看，必要时组成专家小组老审定，不能草率发标。

(三)政府收购的信息要揭露通明，保证多家竞标公司的参加

投标公告规划的巨细和提早时刻的长短直接影响投标的成果。规划太小或许存在串标滞标的问题，达不到投标的效果；时刻太短则或许使知道信息的人没有满意的时刻预备标书，导致标书粗糙、不标准，达不到投标的要求。

(四)评标方法要科学合理、公平　经评标方法是决议投标人中标与否的要害，要针对项目特色依据《政府收购饭》、《投标投标法》等国家法令法规或职业规矩拟定评标方法，科学合理的设置评分项目和分值，公平对待一切投标^。在评标进程中要树立评定委员会，依据收购方法的不同能够分红评标委员会、商洽小组和询价小组，其间技能专家和经济专家在评定委员会中的人数到达了三分之二以上，评定专家的挑选要在专家库中进行随即抽取，保证评标作业的质量和功率，使整个招投标进程做到公平、公平、揭露。

(五)项目预算要合理可行

政府收购预算要合理，不是越少越好，也不是越多越好。预算太少则不能保证的项意图质量，预算太高则构成政府财务的丢失；糟蹋。关于工程类项目而言，项目预算依据规划单位的施工图纸、工程质量要求、施工现场条件等归纳要素进行了查询，一起进行专家论证，承认终究的基准价，保证预算的合理牢靠。

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本文以为当地政府发债是公平与功率准则的要求，也是处理我国实践经济问题的必定挑选。但当地政府发债确实潜藏着危险，这种危险首要表现为假如没有恰当的操控，当地政府或许过度借债，因为从政府的视点看，由发债而获取资金至少在短期内本钱为零。当然这种危险对任何借债融资者而言都是存在的，但对当地政府而言，危险程度更为严峻。因为一旦当地政府不能还本付息，中心政府有或许成为债款的终究承当者，这就极易构成当地政府的道德危险，当当地政府只能经过非揭露的方法借债时更是如此。因而，树立起有用束缚当地政府发债行为的机制是当地政府发债的条件。

有用操控当地债款危险的根本财务处理准则

不管是商场操控仍是规矩操控，其有用发挥效果的条件是根本的财务处理准则的树立。这些根本的财务处理准则包含以下内容：

政府预算要区别为常常预算和本钱预算常常预算是指为常常重复发生的为政府活动供给资金的预算，这些项目包含人员经费和共用经费，其特色是具有可猜测性；本钱预算是指一次性本钱项目，如建筑物、路途桥梁和大型修理项意图预算。常常预算开销一般是用常常性收入来满意的，本钱项目开销则经过告贷融资满意。理由如下：首要，因为本钱项目一般需求一次性很多初始出资，而常常预算项目因为其重复发生，一般比较稳定，且易猜测，假如将本钱项目与常常项目合并在一个预算中，大规划的本钱项目将导致出入失衡，赤字发生。而简直一切国家的法令都规矩，当地政府预算有必要平衡。其次，本钱项目融资具有以下长处：一是经过借债，政府很简单取得本钱项目所需求的很多资金；二是因为本钱项目长时刻发挥效果，所以其本钱应在其运用周期内分摊，这也契合代际公平准则。假如当地政府预算不作此区别，中心政府和监督部分将很难了解当地政府发债是为本钱项目融资，仍是为补偿短期赤字，这一信息的缺少损坏了债款操控规矩，当地政府发债或许会失控。

一致的管帐准则任何操控方法有用发挥效果的条件是有必要充沛把握发债者的财务信息。因而，债款操控要求当地政府揭露发表自己的财务信息，以便商场和监管者评价政府的诺言危险。政府应该发表哪些财务信息呢?或许说，财务陈述发表的标准是什么?假如财务信息的发表标准不一致，不同政府之间就难以进行比较，也就无法判别每个政府的诺言危险是高仍是低。因而，一致标准的管帐准则是施行有用债款操控的必备条件。那么由谁来拟定标准呢?假如由政府组织拟定标准，“裁判员”与“运动员”身份的合二为一，就难以避免标准的偏颇，然后危害大众利益。因为政府财务陈述的运用者是大众、出资者和金融商场，因而标准的拟定者有必要具有保证标准公平的公信力。

当地政府财务陈述准则有用的债款处理和操控要求对当地政府树立一致标准的财务陈述准则。财务陈述的编制和信息发表应以以下方针为准则：一是一切的信息都要依照管帐准则预备和发表，使不同政府之间的信息能够比较；二是能够衡量政府常常性收入量，以承认政府还本付息的才干；三是能够衡量政府的流动性资金储藏是否恰当，以判别当常常性收入缺乏时政府的还本付息才干。一起，信息发表还要求树立现代政府信息处理体系，以及时供给有关政府开销各个阶段的实在信息和各级政府的财务运营状况。

政府的财务陈述有必要完好，即它应该包含当地政府一切的收入和开销信息，包含一切的财物和负债。陈述内容不只包含政府本身的财务状况，还要陈述政府所树立的以及所担保的一切组织的财务状况。此外，政府之间的资金来往，如资金搬运付出也要在财务陈述中闪现出来。财务陈述完好性准则的树立是为避免当地政府的预算外行为。一旦财务陈述给当地政府供给了能够将预算内活动搬运到预算外的待机而动，债款操控方法将失效。

树立保证财务陈述信息实在的准则财务陈述对政府的诺言评级至关重要，但怎么避免政府为进步诺言评级而在财务陈述中招摇撞骗呢?独立于政府部分的审计是政府财务陈述实在牢靠的保证。审计是对政府的预算施行状况进行监督和查看，是预算进程不行或缺的阶段。审计的对象是政府及财务预算。公共预算由政府编制，立法部分代表大众批阅。在施行进程中，作为信息优势者的人政府是否依照立法同意的预算施行，不能彻底由政府自己陈述，而有必要由代表公民的查看组织进行审计查看，这便是独立审计存在的含义。

通明的政府间搬运付出准则联邦政府或中心政府对政府间搬运付出有必要作出清楚可行的准则组织。这意味着资金分配要依照承认的公式核算的成果进行，以保证搬运付出的通明和可猜测性。这样做的意图是保证对当地政府的硬预算束缚。当搬运付出准则揭露通明，并具有可猜测性时，当地政府还本付息才干及其诺言质量就较为简单承认，这样做还能够使债券购买者和当地政府消除由中心政府终究担保的主意。而当政府间搬运付出的规矩含糊不清、搬运付出资金分配的片面随意性较强时，中心政府作为终究担保者的主意就会盛行。

政府间搬运付出准则规划的要害是消除中心政府作为当地政府债款终究担保者的任何要素。只需这样，商场才干经过剖析当地政府的诺言危险对当地政府施加更为有用的束缚，当地政府借债本钱与诺言危险之间的联络才干实在树立起来。

政府间搬运付出截留准则当当地政府无力还本付息、违约危险呈现时，为使当地政府的财务免受重创和维护出资者利益，一种有用做法是截留上级政府对下级政府的搬运付出资金，并以其树立搬运付出预备金，这种做法为出资者供给了强有力的资金维护。在搬运付出截留预备金准则下，当地政府能够清楚地预见自己收入的削减份额，然后采纳正确的举动。在树立搬运付出截留预备金准则的状况下，中心政府应具体化那些能够缓解违约危险的方针。搬运付出截留预备金的设置消除了中心政府为当地政府供给终究担保的或许，在添加了中心政府诺言度的一起，也鼓舞了诺言商场的展开。

我国当地政府发债的准则建造

尽管我国当地政府发债既急迫又必要，也具有了发债的经济条件和根本的技能条件，但我国现在并不具有当地政府发债的准则条件。答应当地政府发债首要有必要进行两方面的准则建造：一是当地政府财务处理准则建造；二是对当地政府债款危险操控的准则建造。

当地政府财务处理准则建造一是

在《预算法》中清晰规矩当地政府预算要区别为常常预算和本钱预算。没有这种区别，很难操控债款资金的运用方向和危险。现在，我国政府预算没有本钱预算和常常预算之区别。尽管我国1991年发布的《国家预算处理条例》中清晰要求中心政府和当地政府要编制常常性预算和建造性预算，1995年施行的《预算法》也要求中心和当地政府要编制复式预算，但实践中，政府的常常性出入和建造性出入是稠浊在一起的，在此状况下，假如答应当地政府发债，监管部分很难有用操控当地政府的发债用处，债款危险由此而生。

二是《预算法》中清晰规矩政府预算的完好性和通明性。法令要清晰要求，当地政府预算不只包含预算内出入，还要包含悉数预算之外的出入；不只要向立法组织、政府和大众发表预算出入，还要发布一切的预算之外的出入。只需这样，出资者、诺言评级者、监管者和审计者才干彻底了解当地政府的财务状况，把握其还本付息才干，作出正确决议方案。现在我国各级政府预算的通明度都很差，最杰出的表现是预算没有掩盖政府一切的财务活动。预算外出入不只很多存在于非根本政府单位或部分(如作业单位)，并且也很多存在于根本政府(行政单位)内部，如土地运作收入等。

三是《预算法》中要清晰规矩，政府间搬运付出，特别是中心对当地的本钱专项搬运付出资金的分配，应依据承认的公式进行，并揭露通明。中心搬运付出资金，特别是本钱专项搬运付出资金是当地政府本钱出资的来历之一，假如这部分资金分配不标准、不通明，当地政府及债券购买者、诺言评级者和监管者相同无法把握当地政府的悉数财务收入，然后无法判别当地政府的债款规划是否恰当，而这是出资者、诺言评级者和监管者举动的重要依据。现在，我国中心政府对当地政府的专项搬运付出既不标准也不通明。专项资金的分配很大程度上依靠于当地政府的讨价还价才干，在此状况下，即便是当地政府本身也很难承认自己的财务收入规划，更不用说政府之外的组织和个人了。

四是《预算法》中要清晰规矩当地政府定时财务陈述准则。法令有必要规矩当地政府定时进行财务陈述以及财务陈述的准则和内容。我国现在还没有树立政府财务陈述准则。每年政府的财务状况只能从财务部分供给的预算施行状况和预算草案陈述、财务部修改的《我国财务年鉴》、国家计算局出书的《我国计算年鉴》等资料上取得零散的、不完好的一点信息。这种政府财务信息陈述方法的缺点如下：首要，没有向运用者供给方便有用的财务信息。政府财务信息的涣散构成了信息查找的妨碍。一起，这些文件供给的信息难以起到了解和判别政府财务状况、监督政府担任任地依照公共利益要求高功率地运用公共资金的效果。其次，信息不完好。只陈述政府年度预算内出入状况，没有预算外出入信息，更没有政府的财物负债信息，任何人都不能经过阅览这些陈述和计算资料了解和把握一个政府的财务作业状况。第三，没有一致标准的管帐标准，也就不或许有牢靠实在、具有可比性的政府财务陈述。即便当地政府乐意发布自己的财务信息，也不知道以何标准发布什么内容。

五是树立独立审计准则。我国现在的审计部分仍是行政部分的组成部分，经费来历于政府，人事任免遭到政府操控。在这种准则组织下，即便审计部分对预算作了审计，暴露了一些问题，也不能脱节政府内部审计的限制。内部审计不管从理论上，仍是实践中，都不或许对政府施行实在的监督和查看。因而，树立独立于行政部分的审计组织，施行对立法组织、大众担任的审计准则是对政府财务活动进行客观、公平审计的条件。是保证政府财务陈述信息实在牢靠、不行或缺的准则要求。

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【要害词】农信社 防控 互联网付出 操作危险

一、导言

跟着互联网的飞速展开，快递职业的日趋完善，顾客根本完结了不出家门购物的希望。而在此希望的到达中，互联网付出的遍及，起到了至关重要的效果。可是，在顾客网络付出更加便当的今日，此付出方法依旧存在着相应的危险，由顾客信息走漏导致的银行卡盗刷问题时有发生，而上一年遭遇过网络欺诈的顾客到达了1/8的高概率，因而，关于互联网付出危险的操控现已势在必行[1]。各职业要清晰本身事务中存在的缝隙，才干下降职业界互联网付出危险。本文首要对农信社互联网操作危险进行恰当剖析，从而得出相应的危险防控战略，以期对往后的作业起到活跃效果。

二、互联网付出所存在的危险

,一银行卡身份认证存在缝隙

银行卡账号实名制方针早已施行，可是在实践运用进程中，依旧存在银行卡身份证认证的缝隙，银行卡身份证认证存在施行难的状况。有相关人士做过此类查询，参加查询的相关人员，运用从网上购买的身份证，到银行中进行银行卡处理的事务。查询成果闪现，尽管有警惕性相对较高的银行，可是更多的是某些银行可轻松运用网上购买的别人身份证开设银行户头，处理网银事务等[2]。这就直接导致了顾客相似网银被盗等事情的发生，使得互联网付出操作危险明显添加。因而，银行卡身份证认证的缝隙，使得银行内顾客的信息能够轻松被不法分子所把握，是构成互联网付出操作危险的重要原因之一。

,二职业间数据同享程度低

在我国“十三五”规划中，将加速推进银行间数据同享作为金融业的展开规划之一，由此可见现在银行间数据同享的程度不能到达关于互联网付出危险操控的要求[3]。职业间的数据同享不只表现在银行间，也表现在了银行与其他职业间。而职业间数据同享程度低，其直接表现在金融组织间的相关危险成倍添加。现如今持卡人往往用一张诺言卡绑定多个账户，个人信息因而也会一起面向多个组织，若个人信息在某一端口遭到走漏，其个人账户将直接遭受冲击，构成财产丢失。如，无锡的王女士，其手机收到一条短信，银行卡中却丢失了43万元。原因即为短信里躲藏着移动营业厅的钓鱼网张，在拿到受害者信息之后对受害者银行卡进行绑定，到达其欺诈的意图。

,三职工对新事务了解程度低

互联网付出在近些年的炙手可热，标明晰它是一个重生事物。而关于重生事物，人们总是需求一段时刻进行了解。相关于顾客对网络付出形式的了解进程，银行职工关于此项新事务的了解也需求必定的时刻。如在问题一银行卡身份认证存在缝隙中，查询者能用网上购买的假身份证进行开卡，也是因为职工关于新事务了解程度不行构成的。在进行查询进程中，有银行窗口服务人员对查询者问询是否身份证是查询者自己身份证，某些银行的职工乃至问询查询员多遍，可是终究依旧给查询者处理了身份证。此类问题阐明，职工关于新事务中的相关程序尽管了解，可是了解程度不行，在施行进程中H仅处于标明唐塞状况，没有实在灵敏运用事务规矩。

三、农信社对互联网付出操作危险的防控战略

,一强化银行卡身份认证机制

针对用假身份证处理出有用银行卡的问题，从银行视点来处理，那么农信社应加强对银行卡身份认证的机制[4]。加强银行卡身份认证机制，能够从三方面下手。其一是农信社购入指纹辨认器。第三代身份证为指纹身份证，即身份证的持有人将指纹录入身份证中。农信社能够购入相应的指纹辨认器，在顾客需求处理银行卡账号时，录入其指纹，与身份证中的指纹相比对，削减盗用别人身份证处理银行卡的或许性。其二是农信社与公安体系协作。公安体系内部有专业的面部辨认软件，针对没有三代身份证的人员，银行在对办卡人进行摄影后，相片主动与公安体系中的面部辨认体系相联络，鉴别是否存在身份证造假行为。其三是施行对当天开办的新卡或许对原有银行卡更新手机号码的后的第一天进行网上事务暂停的规矩，给予农信社的顾客更多的反响时刻。

,二加强职业间的相关性危险处理

农信社在加强职业间的相关性危险处理时，也应依据不同的职业选用相应的处理对策。首要，针对金融业界部。农信社应加大与金融业界的数据同享程度。如在农信社开户的顾客，若其经过网络付出方法将农信社卡内的存款向付出宝进行转账，农信社应该了解该付出宝账号是否实名验证，其账户信息是否完善，关于信息完善度较弱的账户，应主意向相关部分告发，由相关部分进行追寻。其次，针对各职业间。农信社应与网络付出相相关的各职业构成紧密的危险管控机制以及长效的协作机制。如运用微博、论坛等新媒体途径，加强相应的网络危险操控，及时发现危险，并作出相应应急反响，削减客户信息走漏途径，从而保证互联网付出的安全性。

四、结语

互联网付出是网络时代赋予顾客实在便当消费的重要方法，这也标明晰互联网付出在往后恰当长的一段时刻内是顾客所喜爱的付出方法，因而，关于互联网付出的危险防备就显得尤为重要。关于农信社来说，只需加强银行卡身份认证机制，加强职业间的相关性危险处理，加强职工训练进步操作认识和操作水平，才干对互联网付出操作危险进行有用防控。

参阅文献

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一、西湖区政府债款处理现状

近几年西湖区财力呈逐年添加态势，但除了保证“吃饭财务”，每年只能组织7000万左右的资金用于根本建造，占一般预算开销的5.06％。这对城市建造和根底设施建造所需的巨额资金来说，显然是无济于事，因而西湖区的城市建造资金根本上经过举债完结。政府债款在西湖区城市建造和根底设施建造中发挥了重要效果，运用融资加速了西湖区经济和城市展开的脚步。出资环境日益优化，招商引资的区位优势凸现。

据计算，至2006年12月底，区本级政府债款余额为1.4亿元,不含之江、各集镇指挥部，占当年财务开销的比重为12.96％，占全区可用财力的比重为10.65％，各项方针均在危险操控规划内。但是西湖区承当着西溪湿地、古墩路等多项市要点工程的建造使命，尽管建造资金由市政府清晰以某块土地资金作为平衡，但在地块出让前，项意图建造仍需经过大规划融资完结。跟着近年国家对房地产宏观调控方针的连续出台，地价受商场动摇要素影响很大，躲藏了较大危险，一旦土地贬价，不能及时出让，将直接导致未来债款付出困难，资金链断裂，引发财务危险，因而融资危险不容忽视。

西湖区政府十分注重债款问题，在债款操控方面采纳了一系列活跃的方法。一是摸清全区政府性出资建造项目根本状况，汇总各部分的年度建造方案，并在此根底上核实债款存量，进行分类化解，清晰偿债职责。二是树立政府负债办公室，担任定时计算汇总全区负债数据、剖析全区负债动态。负债办公室设在财务局，在计算汇总负债数据的根底上，树立月报表准则，每月向区委区政府供给负债动态剖析。三是建造项目施行项目法人担任制，清晰建造资金由建造主体担任筹集和平衡，谁举债谁担任。四是2007年试编根本建造项目预算，全面反映根本建造出入、假贷施行状况，做到一本预算管吃饭、一本预算管建造。五是树立债款归还职责制和职责追究制，签定政府债款职责状。由区委区政府与各建造单位担任人签定政府债款职责状。将当地政府债款查核施行到建造单位首要担任人。

二、债款处理中存在的问题

,一建造单位对各自项目处理和举债资金处理自成一体，关闭作业，集融资、建造、付出功用于一身。

有些项目在施行期间，因为受各种要素改变的限制，会呈现与方案不一致的状况，影响项目告贷资金的实践运用效果，构成资金暂时搁置。而有些项目则因资金短缺，却不能从有资金搁置的建造单位调度运用，而挑选向银行融资。从全区规划来看，负债资金没有用好、用足，这是导致负债规划上升的一个重要要素。

,二举债项目各环节处理不到位，构成出资规划不断扩展，添加了财务开销担负。

表现在：,1项目超概算状况严峻，加大财务资金压力。从现在已竣工的项目来看，一方面因为项目立项前更多的考虑项目要不要上，没有做到全面的出资预算，导致实践付出时超概算状况严峻；另一方面建造单位在建造进程中恣意扩展出资规划，进步建造标准，改变、添加方案外工程，导致整个工程超规划、超概算、超标准，加大了财务担负。,2项目没有引进竞争机制，部分工程资料设备未施行政府收购，实践造价往往高于合同造价，添加了建构本钱。

,三宏观调控构成银行告贷困难、还本付息压力大。

2006年以来国家宏观调控方针不断。土地处理方面，进一步完善土地调控方针，从紧操控新增建造用地。国务院连续出台了《关于加强土地调控有关问题的告诉》及配套文件《土地运用年度方案处理方法》、《关于标准国有土地运用权出让出入处理的告诉》等规章准则。钱银信贷方面，至本年8月，央行3次上调存款预备金率各0.5个百分点；4次加息使告贷利息从5.58％进步到现在的6.84％。此外银监会对银行各类打捆告贷进行整理和标准……关于土地出让收入和房地产依靠程度较高的西湖区来说，这一系列的宏观调控给当地财务收入和土地出让的收益都带来了不小的影响。也使西湖区经过借新贷还旧贷的方案随时或许遭到影响，还本付息压力闪现。

三、操控当地政府债款危险的主张与方法

面临政府债款规划现状，有必要活跃采纳应对方法，妥善处理好展开与举债，长远方针与眼前实践的联络，标准出资行为，合理有用操控债款规划，防备和化解债款危险，进步资金运用功率。

,一加大财务对政府融资的会集统管力度。

树立当地政府偿债机制。政府在整理现有债款的根底上清晰界定有必要由政府担负的债款。依照“谁举债、谁归还”的准则，承认偿债职责单位，清晰财务部分在同级政府债款处理中的牵头效果，施行由财务部分为主，各功用部分一起参加的政府债款处理体系。财务部分依据当地经济和社会展开的状况、财务出入、各功用部分供给的项目可行性方案，承认短期筹资方案、还款方案以及当地政府中长时刻融资规划、偿债期限等。并定时对已有的政府债款进行剖析和催促，保证政府债款准时归还。

,二逐渐树立各项政府债款监控、预警机制。

树立债款监控、预警机制，对政府债款的规划、结构、偿债才干施行有用操控，反映当地政府财务危险程度。,1树立和完善偿债预备金准则。树立与负债规划相习惯的偿债预备金，以备在发生无力偿债的状况时补偿偿债资金缺口。偿债预备金来历可从：从历年财务结余中组织一部分；每年从可用财力中组织必定份额；从土地出让金收入中提取必定份额；从国有财物转让一次性收益中组织一部分。预备金数额一般为年头政府债款余额的3％－8％左右。,2树立能合理反映当地政府负债的危险方针体系。现在运用较广泛的方针首要有债款依存度、负债率、偿债率。债款依存度即债款收入占财务开销的比率，它阐明财务作业对债款的依靠程度，一般来说债款依存度不宜超越20%。负债率指债款余额占gdp的比重，着眼于从存量视点查询政府负债规划，是反映财务危险程度的一个重要方针，警戒线是10%左右。偿债率指当年政府负债还本付息额占当年财务收入之比，这一方针反映政府清偿负债的才干，警戒线是10%左右。

,三整合财力，会集处理融资，合理调度。

把政府财力会集起来，把政府的资源运作起来，会集财力办大事，发挥财务资金的最大效能，经过财务资金发生的效益来抵消和削减债款。,1充沛发掘非税收入的潜力。非税收入是政府财力的重要组成部分，应将非税收入与税收收入相同征收起来，归入财务预算统筹组织。加强对国有财物包含租借、出售、变现等收入的征收处理，依法推广国有财物运用权投标、拍卖，保证应收尽收。2007年西湖区财务着手对全区国有房产租借,租入状况进行调研，据不彻底计算，至2006年末，合计有363个租借点，租借面积达259963.06平方米，这些房产均由相关单位自行处理和对外租借。区财务依据调研状况，主张区政府对租借(租入)的国有房产，引进商场竞争机制，做到揭露、公平、通明。租借(租入)的国有房产须由区国有财物保管中心托付社会中介组织评价承认底价后进入公共资源买卖中心，由政府收购中心一致进行揭露招租，承受社会的监督，完结财物租借收入最大化。以进步收益率，避免国有财物丢失，保证非税收入应收尽收，添加财务收入。,2会集处理融资，合理调度。关于由建造单位向金融组织的告贷，答应其在告贷银行开设资金专户，但资金的运用要承受财务一致处理、一致调度。会集处理融资，一致调度资金最大的效果在于下降告贷利息开销，节省负债本钱。,3立异融资途径。活跃引导社会资金参加根底设施的出资和建造，在银行告贷吃紧的状况下，可将发行信任产品作为当地政府融资的一种测验。

,四加强政府性出资项意图处理。

1、结合财务绩效评价，合理承认出资规划。依照“力所能及、尽力而为”的理财准则，一起结合财务开销绩效评价，合理承认财务出资规划，政府要点支撑联络国计民生，对西湖区未来经济或社会作业展开、可持续展开有严峻影响